売上が増えてもお金が残らない…その原因は、節税の仕方が間違っているから？

 

中小企業の経営者の方々から、よくこんなお悩みを聞きます。

「売上は伸びてるのに、なぜか手元にお金が残らない」

この悩み、実はとても多いです。

一見、黒字経営でも、通帳の残高が増えない。頑張って売って働いても、現金がない。そこには「利益の構造」と「節税の戦略」に原因があります。

今日は、融資を受けやすくなる財務改善の考え方とあわせて、「どうやって利益を残し、節税をしながら会社にお金を残すか」について、税理士の視点から分かりやすく解説します。

 

1. 売上が増えても手元にお金が残らない理由

「利益が出ていない」からではありません。

たいていの場合、利益は出ています。でも、「お金」が残らない。

その主な理由は次の通りです。

• 売掛金（ツケ）の増加：売っても現金がすぐ入らない

• 過剰在庫：売れ残りにお金が寝ている

• 設備投資：減価償却でしか経費化されず、現金は先に出ていく

• 借入金の返済：元金部分は経費にならないのに、現金は出ていく

• 法人税の支払い：利益に対してドンと課税される

つまり、「黒字でも現金不足」というのは、当たり前の構造なんです。

 

2. 財務体質を強くする第一歩は、"お金を残す"こと

会社の体力＝手元資金です。

経営の選択肢も、融資の可能性も、最終的には「いま現金があるかどうか」で決まります。

まず目指すべきは、月商3か月分の現金を持つこと。これができれば、資金繰りの不安が一気に減ります。

そのために必要なのが、

• 利益をしっかり確保すること

• 無駄な節税をしないこと

• 銀行から適正な融資を受けること

 

3. 税金を減らしすぎると、かえってお金が残らない？

節税というと、

• 保険に入る

• 車を買う

• 社員旅行に行く

というように、「利益を減らす＝税金を減らす」方法が一般的です。

ですが、ここに落とし穴があります。

税金は減るけど、現金も減っているということです。

特に、保険や高額備品などは、現金が大きく減ります。

税金を抑えても、通帳にお金がなければ意味がありません。

節税の目的は、「税金を減らすこと」ではなく、「会社にお金を残すこと」。これを忘れてはいけません。

 

4. 正しい節税戦略とは？

私がおすすめするのは、以下の3ステップです。

 

ステップ1：利益の可視化

まず、「利益がいくら出ていて、税金がどれくらいかかりそうか」を月次で見える化すること。

税理士に任せきりにせず、自社で「今月はこれくらい儲かってる」という感覚を持つことが重要です。

 

ステップ2：意味のある節税を選ぶ

利益が出そうな年は、

• 設備投資（生産性UPや業務効率化）

• 教育・研修・福利厚生（社員のモチベーションUP）

• 退職金の積立（役員の将来資金）

など、「将来の利益や安心」に繋がる支出を選びましょう。

"使い切る"のではなく、"投資する"という発想がカギです。

 

ステップ3：融資と節税のバランス

融資を受けたいなら、「利益が出ている」ことを決算で示す必要があります。

節税しすぎて赤字になれば、融資は通りません。

逆に、適正な利益を出して節税しつつ、決算書の見栄えを良くすることで、銀行からの信頼が高まります。

決算書で特に見られるのは、

• 営業利益、経常利益が黒字か

• 現預金がどれくらいあるか

• 借入金が減っているか

です。

利益を確保してこそ、財務改善が進み、融資も受けやすくなります。

 

5. 節税と財務改善を両立させる具体策

では、どうすれば節税と財務改善を両立できるか？

具体的な方法を紹介します。

 

1. 減価償却の計画的活用

減価償却費は、現金を出さずに計上できる経費です。

「今年は利益が出そう」という年は、可能な範囲で多めに償却して税金を抑える。

逆に利益が減りそうなら、償却を最小限にして利益を維持する。

税金と利益のバランスを自社でコントロールするイメージです。

 

2. 借入金とキャッシュの使い分け

節税とキャッシュ確保の両立のためには、借入を活用することも大事です。

例えば、必要な投資は借入で行い、手元資金は運転資金として確保しておく。

銀行評価も高まり、いざという時の備えにもなります。

 

3. 納税予測とキャッシュフロー計画

決算2〜3か月前には、「税金がいくらになるか」を試算して、

• 納税に備える

• 節税余地を見極める

といった準備を行いましょう。

「納税してもお金が残る状態」を計画することが重要です。

 

6. 税理士と連携して「会社にお金が残る経営」へ

節税の知識だけでは、会社にお金は残りません。

• 数字の見える化

• 財務改善の視点

• 銀行とのつきあい方

この3つを総合的に見られる税理士と組むことで、売上が伸びても「通帳にお金が増えない」という悩みから卒業できます。

 

まとめ：節税は「お金を残す」ための手段にすぎない

• 売上が上がってもお金が残らないのは、利益構造と資金の流れが見えていないから。

• 節税は単なるコストカットではなく、未来に繋がる投資にすべき。

• 銀行評価を高め、融資を受けやすくするには、決算書の見栄えと財務体質がカギ。

• 月次での数字管理と納税予測で、経営にゆとりが生まれる。

大切なのは、「税金を減らす」ではなく、「会社にお金を残す」ことです。

節税はそのための一つの方法にすぎません。